Almanya’da yaşıyorsunuz ve yurt dışında (örneğin Amerika veya Türkiye borsalarında) online bir aracı kurum üzerinden hisse senedi alım satımı yapıyorsunuz; bu işlemlerden düzenli kazanç elde ediyorsunuz. “Bu kazançlar için Almanya’da nasıl vergi beyanı vermeliyim?” sorusu, yurt dışı borsalarda yatırım yapan pek çok Almanya sakininin merak ettiği güncel bir konudur.

Almanya’da Tam Mükellef İseniz Dünya Çapındaki Kazançlar Vergiye Tabidir

Almanya’da ikametgahınız bulunuyorsa, dünya çapında elde ettiğiniz gelirler (Welteinkommensprinzip) Almanya’da vergiye tabidir; bu, yurt dışı borsalardan elde ettiğiniz hisse senedi kazançlarının da Almanya’daki vergi beyannamenize dahil edilmesi gerektiği anlamına gelir. Sermaye kazançları için genellikle sabit oranlı bir vergi olan Abgeltungsteuer (yaklaşık yüzde 25, artı dayanışma vergisi) uygulanır.

Beyan Sürecinde Nelere Dikkat Etmelisiniz?

• Yurt dışı aracı kurum stopaj yapmıyorsa siz beyan etmelisiniz: Alman bankaları genellikle vergiyi otomatik olarak keserken, yurt dışı aracı kurumlar bu kesintiyi yapmadığından, kazancınızı kendiniz beyan etmeniz gerekir.
• Yabancı ülkede ödenen vergi mahsup edilebilir: Kazancınız üzerinden yurt dışında bir stopaj vergisi kesildiyse, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları kapsamında bu tutar Almanya’daki vergi borcunuzdan mahsup edilebilir.
• İşlem kayıtlarınızı düzenli tutmalısınız: Alım satım tarihlerini, maliyetleri ve satış gelirlerini gösteren düzenli kayıtlar, doğru kazanç hesaplaması için gereklidir.

Parlar Partner Avukatlık Bürosu Olarak Yanınızdayız

Almanya ve Türkiye arasında yaşanan yurt dışı yatırım gelirleri, sermaye kazançları vergisi ve uluslararası vergi beyanı uyuşmazlıkları meselelerinde, iki ülkenin hukuk sistemini de bilen bir ekiple çalışmak sürecin sonucunu doğrudan etkiler. Gelsenkirchen merkezli büromuz; Essen, Oberhausen, Bochum, Recklinghausen, Herne, Herten, Gladbeck, Bottrop, Hattingen, Marl ve Castrop-Rauxel başta olmak üzere bölgede yaşayan vatandaşlarımıza Türkçe ve Almanca dillerinde hukuki destek sunmaktadır. Yaşadığınız sorunu bize anlatın, birlikte en doğru adımı belirleyelim.

Zararlar Kazançlardan Mahsup Edilebilir mi?

Hisse senedi işlemlerinden zarar ettiğiniz durumlar da olabilir; bu zararlar, belirli kurallar çerçevesinde aynı türden kazançlarınızdan mahsup edilebilir, bu nedenle hem kazanç hem zarar işlemlerinizi eksiksiz kayıt altına almanız önemlidir.

Beyan Etmezsem Ne Risk Alırım?

Ülkeler arası otomatik bilgi değişimi anlaşmaları nedeniyle yurt dışı hesap ve yatırım bilgileri Alman vergi makamlarıyla giderek daha fazla paylaşılmaktadır; bu geliri beyan etmemeniz vergi kaçakçılığı olarak değerlendirilebilir ve ciddi cezai sonuçlar doğurabilir.

Şimdi Yapmanız Gerekenler

1. Tüm alım satım işlemlerinizin kayıtlarını düzenli tutun.
2. Yurt dışında ödediğiniz varsa stopaj vergisini belgeleyin.
3. Beyan sürecinizi bir vergi hukuku avukatı veya mali müşavirle birlikte yürütün.